ЗАПОЛНИТЬ 3НДФЛ ПРИ ПРОДАЖЕ ДОЛИ ДЕТЕЙ В КВАРТИРЕ
Продажа доли детей
3-НДФЛ
Когда семья получает материнский капитал, она дает пенсионному фонду обещание: все члены семьи получат доли в этой квартире. Это обязательное условие господдержки. Рано или поздно оба супруга и все дети должны стать владельцами долей в квартире. Выделить доли можно разными способами, но главное, чтобы у каждого члена семьи появилось право собственности.
При продаже недвижимости возникает налогооблагаемый доход и появляется обязанность подать декларацию. Но только если продажа раньше минимального срока владения.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругами исчисляется с даты первичной государственной регистрации права собственности на квартиру, а в отношении несовершеннолетних детей — с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.
Письмо МинФина от 5 апреля 2018 г. N 03-04-05/22192
До 30 апреля 2022 года вы должны подать декларацию 3-НДФЛ от имени ваших несовершеннолетних детей. И указать в ней доход — размер стоимости доли каждого ребенка. Если вы так не сделаете, вам выпишут штраф — минимум 1000 рублей. И платить его придется родителям, а декларацию все равно потребуют.
3-НДФЛ
Выделили доли детям и продали квартиру. Налоговая требует 13%.
Когда семья получает материнский капитал, она дает пенсионному фонду обещание: все члены семьи получат доли в этой квартире. Это обязательное условие господдержки. Рано или поздно оба супруга и все дети должны стать владельцами долей в квартире. Выделить доли можно разными способами, но главное, чтобы у каждого члена семьи появилось право собственности.
При продаже недвижимости возникает налогооблагаемый доход и появляется обязанность подать декларацию. Но только если продажа раньше минимального срока владения.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругами исчисляется с даты первичной государственной регистрации права собственности на квартиру, а в отношении несовершеннолетних детей — с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.
Письмо МинФина от 5 апреля 2018 г. N 03-04-05/22192
До 30 апреля 2022 года вы должны подать декларацию 3-НДФЛ от имени ваших несовершеннолетних детей. И указать в ней доход — размер стоимости доли каждого ребенка. Если вы так не сделаете, вам выпишут штраф — минимум 1000 рублей. И платить его придется родителям, а декларацию все равно потребуют.
Как снизить налог при продаже детских долей?
При продаже имущества раньше минимального срока владения можно использовать вычеты, которые уменьшают доход:
1. В сумме расходов на покупку доли.
2. В размере миллиона рублей без подтверждения расходов.
Доход от продажи детских долей можно уменьшить на сумму вычета. А вот как именно, это зависит от оформления продажи.
Если продать долю по отдельному договору, тогда у каждого ребенка вычет составит миллион рублей. Это пригодится тем, кто выделяет детям большие доли — например, 25%. Но нужен именно отдельный договор. Так делают редко, но это законная схема.
Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми. Его дадут не каждому ребенку, а миллион рублей на всю квартиру. Общую сумму распределяют пропорционально долям в квартире.
Налог можно уменьшить до нуля, если использовать право на имущественный вычет при покупке квартиры, которое возникло у детей, если в одном налоговом периоде была куплена другая квартира.
Даже если они еще маленькие, фактически они потратили свой доход от продажи одной доли на покупку другой доли. Привязки к возрасту для вычета при покупке жилья нет. А по декларации будет взаимозачет налога к возврату и той суммы, которую вы должны заплатить в бюджет. Это кажется не очень справедливым, но так работает закон и это нужно учитывать при распределении долей и последующей продаже.
При продаже имущества раньше минимального срока владения можно использовать вычеты, которые уменьшают доход:
1. В сумме расходов на покупку доли.
2. В размере миллиона рублей без подтверждения расходов.
Доход от продажи детских долей можно уменьшить на сумму вычета. А вот как именно, это зависит от оформления продажи.
Если продать долю по отдельному договору, тогда у каждого ребенка вычет составит миллион рублей. Это пригодится тем, кто выделяет детям большие доли — например, 25%. Но нужен именно отдельный договор. Так делают редко, но это законная схема.
Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми. Его дадут не каждому ребенку, а миллион рублей на всю квартиру. Общую сумму распределяют пропорционально долям в квартире.
Налог можно уменьшить до нуля, если использовать право на имущественный вычет при покупке квартиры, которое возникло у детей, если в одном налоговом периоде была куплена другая квартира.
Даже если они еще маленькие, фактически они потратили свой доход от продажи одной доли на покупку другой доли. Привязки к возрасту для вычета при покупке жилья нет. А по декларации будет взаимозачет налога к возврату и той суммы, которую вы должны заплатить в бюджет. Это кажется не очень справедливым, но так работает закон и это нужно учитывать при распределении долей и последующей продаже.
Продажа за счет средств материнского капитала.
До вступления в силу 325-ФЗ от 29.09.2019:
Вычет в размере фактических понесенных расходов на приобретение квартиры применить НЕЛЬЗЯ, т.к. дети не несли фактических расходов. Налоговый вычет 1 000 000 рублей, в соотношении к доли !
После вступления в силу 325-ФЗ от 29.09.2019:
Вычет в размере фактических понесенных расходов на приобретение квартиры вправе применить дети пропорционально выделенной доле в квартире при соблюдении условий:
1) Расходы произведены членом семьи - владельцем сертификата на маткапитал или супругом (супругой).
2) Расходы не учитывались другими членами семьи в целях налогообложения.
Итак, с 01.01.2019 года на основании ФЗ-325 от 29.09.2019 года, если недвижимость приобретается с помощью материнского капитала с выделением долей детям, то расходы на приобретение распределяются на всех собственников в соответствующих долях.
В случае продажи жилплощади они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально. При этом важно, чтобы расходы были понесены одним из родителей: владельцем сертификата или его супругом (супругой).
Указанная норма применяется, когда налогоплательщикам-детям приобретаются доли в недвижимости на средства материнского капитала, полученные из федерального или регионального и местных бюджетов..
До вступления в силу 325-ФЗ от 29.09.2019:
Вычет в размере фактических понесенных расходов на приобретение квартиры применить НЕЛЬЗЯ, т.к. дети не несли фактических расходов. Налоговый вычет 1 000 000 рублей, в соотношении к доли !
После вступления в силу 325-ФЗ от 29.09.2019:
Вычет в размере фактических понесенных расходов на приобретение квартиры вправе применить дети пропорционально выделенной доле в квартире при соблюдении условий:
1) Расходы произведены членом семьи - владельцем сертификата на маткапитал или супругом (супругой).
2) Расходы не учитывались другими членами семьи в целях налогообложения.
Итак, с 01.01.2019 года на основании ФЗ-325 от 29.09.2019 года, если недвижимость приобретается с помощью материнского капитала с выделением долей детям, то расходы на приобретение распределяются на всех собственников в соответствующих долях.
В случае продажи жилплощади они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально. При этом важно, чтобы расходы были понесены одним из родителей: владельцем сертификата или его супругом (супругой).
Указанная норма применяется, когда налогоплательщикам-детям приобретаются доли в недвижимости на средства материнского капитала, полученные из федерального или регионального и местных бюджетов..
Оставить заявку
Контакты
Санкт-Петербург, Нейшлотский переулок, дом 23, этaж 6, домофон 9. "Деловой центр Бенуа"
Понедельник - суббота
Прием звонков: с 10.00 до 21.00
Работаем по предварительной записи
Прием звонков: с 10.00 до 21.00
Работаем по предварительной записи
© 2012 - 2023. Все права защищены. URNALOG
Контакты
Понедельник - суббота
Прием звонков: с 10.00 до 21.00
Работаем по предварительной
записи
Прием звонков: с 10.00 до 21.00
Работаем по предварительной
записи
Политика конфиденциальности
© 2012 - 2023. URNALOG
© 2012 - 2023. URNALOG
МЕНЮ
